L’un des avantages les plus intéressants de la location courte durée, notamment en statut LMNP, c’est la fiscalité avantageuse. En particulier, la possibilité de déduire un grand nombre de charges lorsqu’on opte pour le régime réel.
Mais concrètement, quelles dépenses peut-on réellement déduire quand on loue un bien meublé sur Airbnb, Booking ou d’autres plateformes à Arras ? Voici la liste des charges admises par l’administration fiscale, et quelques conseils pour optimiser votre fiscalité.
1. Charges déductibles en LMNP au régime réel
Si vous avez opté pour le régime réel (au lieu du micro-BIC), vous pouvez déduire toutes les charges réellement engagées pour l’exploitation de votre bien, à condition qu’elles soient justifiées, liées à l’activité et bien enregistrées.
Voici les principales charges déductibles en location courte durée :
Charges de fonctionnement
- Abonnement Internet, électricité, eau, gaz
- Taxe foncière (mais pas la taxe d’habitation)
- Frais de ménage (conciergerie, entreprise ou salarié)
- Linge (lessive, pressing, achat ou location de draps, serviettes)
- Fournitures d’accueil (papier toilette, savon, café, etc.)
- Commission des plateformes (Airbnb, Booking…)
Charges de gestion
- Frais de conciergerie ou de gestion locative
- Honoraires de comptable (fortement recommandés en régime réel)
- Frais bancaires liés à un compte dédié
- Assurance propriétaire non occupant (PNO)
Frais liés au bien immobilier
- Travaux d’entretien et réparations courantes
- Charges de copropriété (hors travaux non déductibles)
- Frais de notaire (amortis)
- Intérêts d’emprunt et frais de dossier
Amortissements (particularité du régime réel)
Vous pouvez amortir sur plusieurs années :
- Le bien immobilier (hors valeur du terrain)
- Les meubles et équipements (lit, frigo, électroménager…)
- Les travaux de rénovation
- Les frais d’agence et d’achat
Cela permet souvent de réduire fortement, voire totalement l’imposition sur les loyers, pendant plusieurs années.
2. Et en micro-BIC, que peut-on déduire ?
Si vous avez opté pour le régime micro-BIC, vous ne déduisez pas vos charges réelles. À la place, l’administration applique un abattement forfaitaire de 50 % sur vos recettes locatives (ou 71 % si le logement est classé “meublé de tourisme”).
Ce régime est simple et adapté si :
- Vous avez peu de charges
- Vous débutez et souhaitez tester l’activité
- Vous ne voulez pas faire appel à un comptable
Mais si vous avez des frais importants (rénovation, emprunt, meubles, conciergerie), le régime réel est souvent bien plus avantageux.
3. Conditions pour déduire les charges
Pour que les charges soient admises fiscalement :
- Elles doivent être justifiées par une facture ou un reçu (évitez les paiements en espèces non traçables)
- Elles doivent être liées directement à l’activité de location
- Elles doivent être engagées dans l’année concernée
- Elles doivent être enregistrées dans votre comptabilité
Il est vivement recommandé de :
- Conserver toutes vos factures au format papier ou numérique
- Ouvrir un compte bancaire dédié pour bien séparer vos flux
4. Comment être sûr de ne rien oublier ?
La meilleure solution reste de faire appel à un expert-comptable spécialisé en location meublée. Il saura :
- Choisir le bon régime (micro ou réel)
- Répartir les amortissements de manière optimale
- Éviter les erreurs en cas de contrôle fiscal
Certaines conciergeries à Arras, comme la nôtre, peuvent vous orienter vers des partenaires de confiance pour vous accompagner dans cette démarche.
En régime réel, la déduction des charges est un levier fiscal puissant
La location courte durée, lorsqu’elle est bien gérée, peut être non seulement plus rentable que la location longue, mais aussi bien moins imposée.
En déduisant les charges liées à votre activité, vous pouvez réduire fortement votre base imposable, voire ne pas payer d’impôt pendant plusieurs années si vous amortissez bien votre bien.
